필리핀에서의 CFD 및 외환 거래: 2024년 가이드

필리핀 증권거래위원회(SEC)는 특정 파생 상품을 포함한 투자 상품 및 증권 관련 활동을 감독하는 주요 기관입니다. 필리핀 중앙은행(BSP)은 외환 거래 규정집에 따라 외환 거래 및 통화 통제를 관장합니다. 이 두 기관이 규제 기반을 형성하지만, 소매 CFD 및 외환 거래에 대한 관할권은 2018년부터 존재해 온 회색 지대를 만듭니다.

SEC는 외환 거래 서비스를 제공하는 미등록 업체에 대해 대중에게 경고하는 여러 공고를 발표했습니다. 증권 규제법(공화국법 8799호)에 따라 투자를 모집하거나 브로커로 운영되는 업체는 적절한 SEC 라이선스를 보유해야 합니다. 한편, BSP는 개인의 연간 50,000달러 초과 해외 송금에 대해 BSP 등록을 요구하며, 이는 수익금을 해외로 이체하는 거래자에게 영향을 미칠 수 있습니다.

실제 현실: 필리핀의 대부분의 소매 거래자는 일반적으로 영국 금융감독청(FCA), 호주 ASIC 또는 키프로스 CySEC와 같은 당국에 의해 규제되는 국제적으로 라이선스를 받은 브로커를 통해 외환 및 CFD 시장에 접근합니다. 이러한 브로커는 해당 국가에서는 합법적으로 운영되지만 필리핀 SEC 라이선스를 특정하게 보유하지 않을 수 있습니다. SEC의 입장은 필리핀 거주자에게 현지 등록 없이 서비스를 제공하는 것이 위반 사항이 될 수 있다는 것이었지만, 해외 플랫폼에 대한 집행은 제한적이었습니다. 어떤 플랫폼을 고려하든 거래자는 SEC의 온라인 확인 도구를 통해 직접 상태를 확인하고 해당 브로커가 관련 필리핀 등록을 보유하고 있는지 확인해야 합니다.

필리핀에서는 외환 쌍이 소매 거래 활동을 지배합니다. 동남아시아에 서비스를 제공하는 국제 브로커들의 집계 데이터에 따르면, EUR/USD, USD/JPY, GBP/USD가 소매 플랫폼 거래량의 대부분을 차지합니다. 대부분의 국제 플랫폼에서는 PHP 자체를 거래 가능한 CFD 쌍으로 널리 사용할 수 없으므로, 대부분의 거래자는 전적으로 USD로 표시된 계좌를 통해 거래합니다.

외환 외에도, 특히 US500(S&P 500) 및 US30(Dow Jones)과 같은 지수 CFD는 2020년 팬데믹 시대의 시장 변동성이 단기 투기에 새로운 참여자를 끌어들인 이후 인기를 얻었습니다. 금(XAU/USD)은 필리핀 소매 계좌에서 거래되는 상위 세 가지 상품 중 하나로 꾸준히 순위를 차지하고 있으며, 이는 금을 가치 저장 수단으로 여기는 문화적 친숙함 때문이기도 합니다.

암호화폐 CFD — 비트코인, 이더리움 및 일부 알트코인 —은 더 작은 규모이지만 빠르게 성장하는 부문입니다. BSP는 2021년 순환 1108호에 따라 가상 자산 서비스 제공업체(VASP) 규정을 발표했지만, 이는 현물 암호화폐 거래소에 적용되며 해외 브로커가 제공하는 암호화폐 CFD에 반드시 적용되는 것은 아닙니다. 원유(WTI)와 같은 원자재 CFD는 뉴욕 시장의 전날 마감 데이터가 여전히 신선한 필리핀 오전 시간에 미국 에너지 시장 뉴스를 따르는 거래자들에게도 매력적입니다.

필리핀의 외환 및 CFD 거래 수익에 대한 세금 처리는 단일한 거래자별 규정으로 명문화되어 있지 않아 실제적인 불확실성을 야기합니다. 2024년 현재 국세청(BIR)은 소매 외환 거래에 대한 전용 세입 규정을 발표하지 않았습니다. 대신 해석이 필요한 프레임워크가 존재합니다.

국내 증권 매각에 대한 양도소득은 국민소득세법에 따라 15%로 과세됩니다. 그러나 외환 및 CFD 상품은 일반적으로 국내 증권으로 분류되지 않습니다. 이들은 종종 해외 상대방과 계약입니다. 이 구분이 중요한 이유는 이러한 계약에서 발생한 거래 수익이 일반 소득으로 분류될 가능성이 높기 때문이며, TRAIN 법(2018년 발효된 공화국법 10963호)에 따라 연간 250,000 필리핀 페소 미만 소득에 대해서는 0%에서 8백만 필리핀 페소 초과 소득에 대해서는 35%까지 누진 소득세율이 적용됩니다.

연간 250,000 필리핀 페소 이상의 거래 소득을 얻는 자영업자는 소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 이 기준 이하의 소득자는 0% 세율 구간에 속합니다. 거래자가 '전문가' 또는 '사업체' 납세자로 분류되는지 여부 — 허용되는 공제에 영향을 미침 — 는 BIR이 사례별로 평가하는 사실과 상황에 따라 달라집니다. CFD 거래로 인한 손실은 같은 해의 거래 소득에 대해 공제될 수 있지만, 개인 납세자에 대한 이월 규정은 제한적입니다.

이 분야의 복잡성과 진화하는 특성을 고려할 때, 상당한 수익이 있는 모든 거래자는 필리핀 공인회계사(CPA) 또는 세무 변호사와 상담하고 현재 BIR 발행물을 직접 확인해야 합니다. 세금 규정은 변경될 수 있으며 개인의 상황은 크게 다릅니다.