Торговля CFD и Форекс в Перу: Руководство 2024

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) является основным финансовым регулятором Перу, контролирующим банковскую деятельность, страхование и пенсионные фонды. Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) занимается рынками ценных бумаг. Ни один из этих органов к 2024 году не выдал конкретной лицензионной базы для розничных форекс-брокеров или CFD-брокеров, что означает, что ни один международный форекс-брокер не имеет официальной лицензии на предоставление услуг непосредственно резидентам Перу по местному законодательству.

Это создает регуляторную «серую зону». Международные брокеры, регулируемые авторитетными органами первого уровня — FCA Великобритании, CySEC Кипра или ASIC Австралии — могут принимать перуанских клиентов и принимают их, но работают без местной лицензии. Отсутствует национальная схема компенсации инвесторам, покрывающая убытки от форекс у этих поставщиков.

Практически это означает: ваша защита капитала полностью зависит от правил юрисдикции, в которой находится брокер, а не от перуанского законодательства. Если брокер держит средства клиентов на сегрегированных счетах в соответствии с правилами FCA, эта защита применяется. Если нет — нет. Проверяйте регуляторный статус любого брокера непосредственно в онлайн-реестре выдающего регулятора перед внесением средств — реестр FCA находится по адресу register.fca.org.uk, CySEC — по адресу cysec.gov.cy.

Перуанские трейдеры проявляют сильную склонность к парам с USD — USD/PEN технически существует как справочный курс, но розничные брокеры редко предлагают его как торгуемый инструмент. Практическим стандартом являются EUR/USD, USD/JPY и GBP/USD, которые вместе составляют примерно 70% мирового объема розничной торговли на рынке форекс и доминируют в местной торговой активности.

Помимо форекс, CFD на американские индексы — особенно S&P 500 (US500) и Nasdaq 100 (US100) — приобрели значительную популярность с 2020 года, когда волатильность эпохи пандемии привлекла на рынки новых участников. Золото (XAU/USD) стабильно популярно, отчасти из-за глубокой культурной и экономической связи Перу с драгоценными металлами как вторым по величине производителем золота в мире.

Крипто-CFD присутствуют на большинстве международных платформ, доступных резидентам Перу, причем наибольший интерес вызывают Биткойн и Эфириум. Они не регулируются SMV как ценные бумаги, поэтому торговля ими несет дополнительные риски контрагента, помимо стандартного риска CFD.

Что касается времени сессий: Перу работает по UTC-5 (PET), что означает открытие Лондонской сессии в 3:00 по местному времени и открытие Нью-Йоркской сессии в 8:00. Нью-Йоркская сессия — с 8:00 до 17:00 PET — хорошо совпадает с обычным рабочим временем, что делает пары с номинированным в USD и CFD на американские индексы естественным выбором для активных местных трейдеров. Панель MT5 Pulsar Terminal позволяет трейдерам в Перу устанавливать оповещения по сессиям и управлять позициями с исполнением в один клик через любой совместимый с MT5 международный брокер, доступный на местном уровне.

В Перу применяется 5% налог на прирост капитала при торговле ценными бумагами на Bolsa de Valores de Lima (BVL). Прибыль от торговли форекс и CFD не подпадает под эту категорию и вместо этого облагается подоходным налогом по фиксированной ставке 30% для доходов третьей категории (доходы от бизнеса/инвестиций). Это одна из самых высоких эффективных ставок для розничных трейдеров в регионе — Колумбия применяет 10%, Чили — 10% для нерезидентов.

Практически, прибыль от форекс рассматривается как доход от бизнеса в соответствии с налоговым законодательством Перу, что требует регистрации в SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria) и ежеквартальных авансовых платежей, если ваш годовой доход от торговли превышает базовый порог. Убытки, как правило, могут быть перенесены на срок до четырех лет для компенсации будущей прибыли, хотя конкретное трактование зависит от классификации вашей деятельности SUNAT.

Конкретный пример: трейдер, получивший чистую прибыль от форекс в размере 20 000 солей (примерно 5 300 долларов США) за налоговый год, сталкивается с потенциальным налоговым обязательством в размере 6 000 солей по ставке 30% до вычета любых допустимых расходов. Расходы, связанные с торговлей — подписки на платформы, потоки данных, соответствующее профессиональное развитие — могут быть вычтены, но стандарты документирования строгие.

Это тема YMYL (Your Money or Your Life). Налоговые правила меняются, и индивидуальные обстоятельства значительно варьируются. Проконсультируйтесь с перуанским налоговым бухгалтером (contador público), зарегистрированным в Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú, и проверьте текущие ставки непосредственно в SUNAT по адресу sunat.gob.pe перед подачей декларации.