การเทรด CFD และ Forex ในโคลอมเบีย: คู่มือปี 2024

Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) เป็นหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินหลักที่กำกับดูแลผลิตภัณฑ์การลงทุนและตัวกลางทางการเงินในประเทศ SFC ออกใบอนุญาตและควบคุมดูแลนิติบุคคลที่ให้บริการหลักทรัพย์และบริการทางการเงินในประเทศ — แต่นี่คือจุดที่เทรดเดอร์รายย่อยส่วนใหญ่พบช่องว่าง: โบรกเกอร์ Forex และ CFD ระหว่างประเทศส่วนใหญ่ที่ดำเนินงานในโคลอมเบียไม่ได้รับใบอนุญาตจาก SFC พวกเขาดำเนินงานภายใต้ใบอนุญาตจากหน่วยงานกำกับดูแลต่างประเทศ เช่น FCA (สหราชอาณาจักร), CySEC (ไซปรัส) หรือ ASIC (ออสเตรเลีย) และรับลูกค้าชาวโคลอมเบียภายใต้กรอบการดำเนินงานของต่างประเทศเหล่านั้น

สิ่งนี้สร้างพื้นที่สีเทาทางกฎหมาย การเทรดกับโบรกเกอร์ที่ได้รับใบอนุญาตระหว่างประเทศไม่ได้ถูกห้ามอย่างชัดเจนสำหรับลูกค้าปลีกชาวโคลอมเบีย แต่โบรกเกอร์เหล่านั้นไม่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของ SFC ซึ่งหมายความว่าการคุ้มครองผู้บริโภคในท้องถิ่นอาจไม่สามารถนำมาใช้ได้ SFC ได้ออกคำเตือนเกี่ยวกับนิติบุคคลที่ไม่มีใบอนุญาตหลายครั้ง และทะเบียนสาธารณะของ SFC (มีอยู่ที่ superfinanciera.gov.co) แสดงรายชื่อตัวกลางในประเทศที่ได้รับอนุญาต ก่อนเปิดบัญชีกับโบรกเกอร์ใดๆ ให้ตรวจสอบทะเบียนนั้นและยืนยันใบอนุญาตต่างประเทศของโบรกเกอร์โดยตรงกับหน่วยงานผู้ออกใบอนุญาต — ตัวอย่างเช่น ทะเบียน FCA ที่ register.fca.org.uk

สำหรับเทรดเดอร์ที่ต้องการปฏิบัติตามกฎระเบียบภายในประเทศอย่างสมบูรณ์ เฉพาะนิติบุคคลที่ได้รับใบอนุญาตจาก SFC เท่านั้นที่สามารถเสนอผลิตภัณฑ์การลงทุนแก่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในโคลอมเบียได้อย่างถูกกฎหมายในฐานะบริการในประเทศที่ได้รับการกำกับดูแล ในทางปฏิบัติ เทรดเดอร์รายย่อยที่ใช้งานส่วนใหญ่ใช้โบรกเกอร์ที่ได้รับการกำกับดูแลระหว่างประเทศ เนื่องจากมีข้อเสนอในประเทศที่จำกัด โดยยอมรับการแลกเปลี่ยนกับการคุ้มครองทางกฎหมายในท้องถิ่น

คู่สกุลเงินเป็นที่นิยมในการเทรดรายย่อยในโคลอมเบีย และ USD/COP มีความสำคัญเป็นพิเศษ — เป็นทั้งเครื่องมือในการเก็งกำไรและความเป็นจริงทางเศรษฐกิจโดยตรงสำหรับทุกคนที่ได้รับรายได้เป็นเปโซ การเคลื่อนไหวจาก 3,900 เป็น 4,200 COP ต่อดอลลาร์ ซึ่งเกิดขึ้นในช่วงปี 2023 คิดเป็นการเปลี่ยนแปลง 7.7% ซึ่งส่งผลต่อกำลังซื้อ ต้นทุนการนำเข้า และกำไรของธุรกิจพร้อมกัน การจับตาดูคู่สกุลเงินนั้นไม่ใช่แค่การเทรด แต่เป็นการอ่านเศรษฐกิจของประเทศ

นอกเหนือจากคู่สกุลเงินท้องถิ่นแล้ว EUR/USD, GBP/USD และ USD/JPY ดึงดูดปริมาณการซื้อขายมากที่สุดจากบัญชีรายย่อยของโคลอมเบีย ส่วนใหญ่เป็นเพราะเสนอ spread ที่แคบ — มักจะตั้งแต่ 0.1 ถึง 0.6 pips บนแพลตฟอร์มหลักในช่วงเวลาทำการของตลาดลอนดอนและนิวยอร์ก ทองคำ (XAU/USD) ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นตั้งแต่ปี 2021 เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการอ่อนค่าของเปโซ CFD ในหุ้นสหรัฐฯ โดยเฉพาะหุ้นเทคโนโลยีที่จดทะเบียนใน NASDAQ เป็นเครื่องมือที่ซื้อขายมากที่สุด โดยเทรดเดอร์เข้าถึงผ่านแพลตฟอร์มโบรกเกอร์ระหว่างประเทศ

CFD สกุลเงินดิจิทัลก็มีให้บริการผ่านโบรกเกอร์ระหว่างประเทศหลายแห่ง แม้ว่า SFC จะยังไม่ได้กำหนดกรอบการกำกับดูแลอย่างเป็นทางการสำหรับสินทรัพย์ดิจิทัล ณ ปี 2024 ดังนั้นส่วนนี้จึงมีความไม่แน่นอนด้านกฎระเบียบเพิ่มเติม

ตรงกันข้ามกับที่คาดไว้ การจำแนกประเภทภาษีของกำไร Forex ของคุณมีความสำคัญมากกว่าอัตราภาษีเอง — เพราะในโคลอมเบีย กำไรเดียวกันสามารถถูกเก็บภาษีแตกต่างกันอย่างมาก ขึ้นอยู่กับว่าถูกจัดหมวดหมู่อย่างไร

กำไรจากการขายสินทรัพย์ (capital gains หรือ ganancias ocasionales) ถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 15% รายได้ปกติ (regular income หรือ renta ordinaria) ถูกเก็บภาษีในอัตราก้าวหน้าที่อยู่ระหว่าง 0% ถึง 39% ขึ้นอยู่กับรายได้รวมทั้งปี กำไรจากการเทรด Forex อาจเข้าข่ายได้ทั้งสองประเภท และความแตกต่างขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ เช่น ความถี่ของกิจกรรมการเทรด ว่าถือเป็นกิจกรรมทางเศรษฐกิจปกติหรือไม่ และผู้เสียภาษีจัดโครงสร้างการยื่นภาษีอย่างไร

หน่วยงานจัดเก็บภาษีของโคลอมเบีย DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) เป็นผู้กำกับดูแลการจำแนกประเภทเหล่านี้ กำไรที่เกิดจากกิจกรรมการเก็งกำไรที่ไม่สม่ำเสมออาจเข้าข่ายอัตรากำไรจากการขายสินทรัพย์ 15% เทรดเดอร์ที่ดำเนินการด้วยความถี่สูงหรือถือว่าเป็นการสร้างรายได้หลัก มีความเสี่ยงที่จะถูกจัดประเภทเป็นรายได้ปกติ ซึ่งจะกระตุ้นให้ใช้อัตราก้าวหน้าที่สูงขึ้น รายได้ที่มาจากต่างประเทศก็อยู่ภายใต้การเก็บภาษีของโคลอมเบียสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ตามหลักการรายได้ทั่วโลก

เนื่องจากความซับซ้อนและความแตกต่างทางเศรษฐกิจที่มีนัยสำคัญระหว่างอัตรา 15% และ 39% จึงขอแนะนำอย่างยิ่งให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีชาวโคลอมเบีย (contador público) ที่มีประสบการณ์ด้านเครื่องมือทางการเงิน ก่อนยื่นภาษี DIAN ให้คำแนะนำอย่างเป็นทางการที่ dian.gov.co และกฎภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตามกฎหมายการเงินประจำปี — โปรดตรวจสอบกฎปัจจุบันกับหน่วยงานท้องถิ่นก่อนรอบการยื่นภาษีแต่ละครั้ง