การเทรด CFD และ Forex ในไนจีเรีย: คู่มือปี 2024

สองหน่วยงานแบ่งอำนาจหน้าที่ คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC Nigeria) ดูแลตลาดทุน รวมถึง CFD ในตราสารทุนและดัชนี ธนาคารกลางไนจีเรีย (CBN) ควบคุมธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและกิจกรรมใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการแปลงสกุลเงิน ณ ปี 2023 ยังไม่มีหน่วยงานกำกับดูแลของไนจีเรียรายใดออกใบอนุญาตโบรกเกอร์ Forex รายย่อยโดยเฉพาะ ซึ่งเทียบเท่ากับกรอบการทำงานของ FCA หรือ CySEC ซึ่งหมายความว่าเทรดเดอร์รายย่อยส่วนใหญ่ของไนจีเรียเข้าถึงตลาดผ่านโบรกเกอร์ที่ได้รับใบอนุญาตจากต่างประเทศ ซึ่งจดทะเบียนในเขตอำนาจศาล เช่น เซเชลส์ มอริเชียส ไซปรัส หรือสหราชอาณาจักร

หนังสือเวียนปี 2021 ของ CBN ที่จำกัดธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล เป็นสัญญาณถึงท่าทีที่กว้างขึ้นต่อกระแสเงินทุนที่ไม่มีการควบคุม แม้ว่าการบังคับใช้กับเทรดเดอร์ Forex รายบุคคลที่ใช้โบรกเกอร์ต่างประเทศจะยังคงมีจำกัดในทางปฏิบัติ พระราชบัญญัติการลงทุนและหลักทรัพย์ (ISA) ของ SEC Nigeria กำหนดให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์ ซึ่งรวมถึง CFD ต้องได้รับการจดทะเบียน แต่โบรกเกอร์ต่างประเทศที่ให้บริการลูกค้าชาวไนจีเรียจากต่างประเทศ ดำเนินการในพื้นที่สีเทาทางกฎหมายที่หน่วยงานยังไม่ได้ปิดอย่างเป็นระบบ

สำหรับเทรดเดอร์ ผลกระทบในทางปฏิบัติคือ: การเลือกโบรกเกอร์ที่ได้รับการกำกับดูแลโดยหน่วยงานระดับ Tier-1 (FCA, ASIC หรือ CySEC) ให้การคุ้มครองโครงสร้างมากกว่าการเลือกโบรกเกอร์ที่ได้รับการกำกับดูแลเฉพาะในเขตอำนาจศาลนอกประเทศที่มีการตรวจสอบน้อย แม้ว่าทั้งสองจะไม่มีใบอนุญาตของไนจีเรียก็ตาม ตรวจสอบสถานะการกำกับดูแลของโบรกเกอร์ใดๆ โดยตรงในทะเบียนสาธารณะของผู้กำกับดูแลที่เกี่ยวข้องก่อนฝากเงิน

ความผันผวนของค่าเงินไนราทำให้คู่สกุลเงินเป็นตราสารหลัก USD/NGN ไม่สามารถเทรดได้บนแพลตฟอร์มรายย่อยส่วนใหญ่ในฐานะคู่สกุลเงินมาตรฐาน โดยทั่วไปโบรกเกอร์จะแสดงเป็นคู่สกุลเงินที่แปลกใหม่ โดยมีสเปรดตั้งแต่ 50 ถึง 200 pips ดังนั้นเทรดเดอร์ไนจีเรียส่วนใหญ่จึงเลือกคู่สกุลเงินหลัก: EUR/USD, GBP/USD และ USD/JPY ซึ่งโดยทั่วไปมีสเปรด 0.1 ถึง 1.5 pips ในบัญชี ECN

ทองคำ (XAU/USD) อยู่ในอันดับที่สองตามปริมาตรในหมู่เทรดเดอร์รายย่อยของไนจีเรีย ซึ่งในอดีตใช้เป็นเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงค่าเงินไนรา ในช่วงวงจรค่าเงินไนราอ่อนค่าปี 2022–2023 ปริมาณ CFD ทองคำบนแพลตฟอร์มโบรกเกอร์ภูมิภาคหลายแห่งเพิ่มขึ้นประมาณ 40% เมื่อเทียบเป็นรายปี ตามข้อมูลระดับโบรกเกอร์ที่แบ่งปันในรายงานอุตสาหกรรม

CFD ดัชนีหุ้น โดยเฉพาะ US30, SPX500 และ NAS100 ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นตั้งแต่ปี 2020 ซึ่งสอดคล้องกับการเพิ่มขึ้นของการเทรดรายย่อยทั่วโลก น้ำมันดิบ (Brent และ WTI) ดึงดูดเทรดเดอร์ที่มีความรู้เกี่ยวกับเศรษฐกิจที่พึ่งพาการผลิตน้ำมันของไนจีเรีย แม้ว่าตราสารนี้จะมีความต้องการมาร์จิ้นสูงกว่าและความเสี่ยงจากช่องว่างราคาในช่วงที่มีการประกาศของ OPEC

CFD สกุลเงินดิจิทัลยังคงมีให้ใช้งานผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศ แม้จะมีข้อจำกัดของ CBN ในปี 2021 เกี่ยวกับธุรกรรมจากธนาคารไปยังคริปโต แต่เส้นทางการฝากและถอนเงินมีความซับซ้อนมากขึ้น เทรดเดอร์ที่ใช้ CFD สกุลเงินดิจิทัลต้องเผชิญกับความไม่แน่นอนด้านกฎระเบียบและแรงเสียดทานในการดำเนินงานในการฝากเงินเข้าบัญชีโดยไม่มีการโอนเงินผ่านธนาคารโดยตรง

ไนจีเรียใช้ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (CGT) ในอัตราร้อยละ 10 ภายใต้พระราชบัญญัติภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ สำหรับกำไรที่ต้องเสียภาษีจากการจำหน่ายสินทรัพย์ ไม่ว่ากำไรจาก Forex และ CFD จะเข้าข่ายเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์หรือรายได้นั้นเป็นคำถามเกี่ยวกับการจำแนกประเภท ซึ่งขึ้นอยู่กับความถี่และเจตนาในการเทรด ซึ่งเป็นความแตกต่างที่กรมสรรพากรกลาง (FIRS) ยังไม่ได้แก้ไขด้วยแนวทางเฉพาะสำหรับภาค Forex ณ กลางปี 2024

หากการเทรดถือเป็นกิจกรรมทางธุรกิจ ซึ่งใช้กับเทรดเดอร์ที่มีความถี่สูงหรือเทรดเดอร์เต็มเวลา กำไรจะอยู่ภายใต้พระราชบัญญัติภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PITA) และเสียภาษีในอัตราก้าวหน้า: ร้อยละ 7 สำหรับ NGN 300,000 แรก และเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 24 เหนือ NGN 3,200,000 อัตราสูงสุดตามกฎหมายคือร้อยละ 24 ซึ่งต่ำกว่าเศรษฐกิจที่เปรียบเทียบได้หลายแห่ง

ปัจจุบันการบังคับใช้รายได้จากการเทรดจากต่างประเทศยังมีจำกัด โบรกเกอร์ต่างประเทศส่วนใหญ่ไม่ได้รายงานต่อ FIRS และไนจีเรียไม่มีข้อตกลงการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติกับเขตอำนาจศาลโบรกเกอร์ต่างประเทศหลัก สิ่งนี้ไม่ได้ยกเลิกภาระผูกพันทางภาษี — มีภาระผูกพันในการประเมินตนเองภายใต้ PITA — แต่ก็อธิบายได้ว่าทำไมอัตราการปฏิบัติตามข้อกำหนดในหมู่เทรดเดอร์รายย่อยจึงต่ำ

เทรดเดอร์ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของไนจีเรียที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เพื่อพิจารณาการจำแนกประเภทที่ถูกต้องสำหรับระดับกิจกรรมเฉพาะของตน แนวทางอย่างเป็นทางการของ FIRS ที่ firs.gov.ng เป็นแหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้ ตรวจสอบสถานะภาษีใดๆ กับหน่วยงานท้องถิ่นก่อนยื่นแบบแสดงรายการ