การเทรด CFD และ Forex ในเปรู: คู่มือปี 2024

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) เป็นหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินหลักของเปรู ซึ่งกำกับดูแลการดำเนินงานด้านธนาคาร ประกันภัย และกองทุนบำเหน็จบำนาญ Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) จัดการตลาดหลักทรัพย์ ณ ปี 2024 ทั้งสองหน่วยงานยังไม่ได้ออกกรอบการออกใบอนุญาตเฉพาะสำหรับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์หรือ CFD สำหรับรายย่อย ซึ่งหมายความว่าไม่มีโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศรายใดที่ได้รับใบอนุญาตอย่างเป็นทางการให้เสนอขายบริการแก่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในเปรูภายใต้กฎหมายท้องถิ่น

สิ่งนี้สร้างเขตสีเทาทางกฎระเบียบ โบรกเกอร์ต่างประเทศที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของหน่วยงานระดับ Tier-1 — เช่น FCA ของสหราชอาณาจักร, CySEC ของไซปรัส หรือ ASIC ของออสเตรเลีย — สามารถรับลูกค้าชาวเปรูได้ และกำลังดำเนินการอยู่ แต่พวกเขาดำเนินงานโดยไม่มีใบอนุญาตในประเทศ ไม่มีแผนการชดเชยนักลงทุนภายในประเทศที่ครอบคลุมการขาดทุนจากฟอเร็กซ์กับผู้ให้บริการเหล่านี้

ในทางปฏิบัติ หมายความว่าการคุ้มครองเงินทุนของคุณขึ้นอยู่กับกฎของเขตอำนาจศาลของโบรกเกอร์ทั้งหมด ไม่ใช่กฎหมายเปรู หากโบรกเกอร์ถือเงินของลูกค้าในบัญชีที่แยกต่างหากภายใต้กฎของ FCA การคุ้มครองนั้นจะมีผลบังคับใช้ หากไม่เป็นเช่นนั้น ก็จะไม่มีผลบังคับใช้ ตรวจสอบสถานะการกำกับดูแลของโบรกเกอร์ใดๆ โดยตรงกับทะเบียนออนไลน์ของผู้กำกับดูแลผู้ออกก่อนที่จะฝากเงิน — ทะเบียน FCA อยู่ที่ register.fca.org.uk, CySEC อยู่ที่ cysec.gov.cy

ผู้เทรดชาวเปรูแสดงความโน้มเอียงอย่างมากต่อคู่สกุลเงิน USD — แม้ว่า USD/PEN จะมีอยู่จริงในทางเทคนิคในฐานะอัตราอ้างอิง แต่โบรกเกอร์รายย่อยไม่ค่อยเสนอเป็นเครื่องมือที่สามารถเทรดได้ ในทางปฏิบัติ คู่สกุลเงินเริ่มต้นคือ EUR/USD, USD/JPY และ GBP/USD ซึ่งรวมกันคิดเป็นประมาณ 70% ของปริมาณการเทรดฟอเร็กซ์รายย่อยทั่วโลก และเป็นที่นิยมในการเทรดในประเทศด้วย

นอกเหนือจากฟอเร็กซ์แล้ว CFD ในดัชนีของสหรัฐฯ — โดยเฉพาะ S&P 500 (US500) และ Nasdaq 100 (US100) — ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญตั้งแต่ปี 2020 เมื่อความผันผวนในช่วงการระบาดใหญ่ดึงดูดผู้เข้าร่วมตลาดรายใหม่เข้ามา ทองคำ (XAU/USD) เป็นที่นิยมอย่างต่อเนื่อง ส่วนหนึ่งเป็นเพราะความเชื่อมโยงทางวัฒนธรรมและเศรษฐกิจที่ลึกซึ้งของเปรูกับโลหะมีค่าในฐานะผู้ผลิตทองคำรายใหญ่อันดับสองของโลก

CFD สกุลเงินดิจิทัลปรากฏบนแพลตฟอร์มต่างประเทศส่วนใหญ่ที่มีให้สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในเปรู โดยมี Bitcoin และ Ethereum เป็นที่สนใจนำ โดยสิ่งเหล่านี้ไม่ได้รับการควบคุมในฐานะหลักทรัพย์โดย SMV ดังนั้นการเทรดจึงมีความเสี่ยงจากคู่สัญญาเพิ่มเติม นอกเหนือจากการเปิดรับความเสี่ยง CFD มาตรฐาน

สำหรับการกำหนดเวลาเซสชัน: เปรูดำเนินการที่ UTC-5 (PET) ทำให้ตลาดลอนดอนเปิดเวลา 3:00 น. ตามเวลาท้องถิ่น และตลาดนิวยอร์กเปิดเวลา 8:00 น. เซสชันนิวยอร์ก — 8:00 น. ถึง 17:00 น. PET — สอดคล้องกับเวลาทำการปกติ ทำให้คู่สกุลเงินที่ใช้สกุลเงิน USD และ CFD ดัชนีสหรัฐฯ เป็นตัวเลือกที่เหมาะสมสำหรับผู้เทรดในประเทศที่ใช้งานอยู่ แผง MT5 ของ Pulsar Terminal ช่วยให้ผู้เทรดในเปรูสามารถตั้งค่าการแจ้งเตือนตามเซสชันและจัดการตำแหน่งด้วยการดำเนินการคลิกเดียวผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศที่เข้ากันได้กับ MT5 ที่มีให้บริการในท้องถิ่น

เปรูใช้ภาษีกำไรจากส่วนทุน 5% สำหรับหลักทรัพย์ที่ซื้อขายใน Bolsa de Valores de Lima (BVL) กำไรจากการเทรดฟอเร็กซ์และ CFD ไม่อยู่ในหมวดหมู่นี้ และอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ในอัตราคงที่ 30% สำหรับรายได้ประเภทที่สาม (รายได้ทางธุรกิจ/การลงทุน) นี่เป็นหนึ่งในอัตราที่มีผลบังคับใช้สูงสำหรับผู้เทรดรายย่อยในภูมิภาค — โคลอมเบียใช้ 10%, ชิลี 10% สำหรับผู้ที่ไม่ได้อาศัยในประเทศ

ในทางปฏิบัติ กำไรจากฟอเร็กซ์ถือเป็นรายได้ทางธุรกิจภายใต้กฎหมายภาษีของเปรู ซึ่งกำหนดให้ต้องลงทะเบียนกับ SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria) และชำระเงินล่วงหน้ารายไตรมาสหากรายได้จากการเทรดต่อปีของคุณเกินเกณฑ์พื้นฐาน โดยทั่วไปแล้ว การขาดทุนสามารถยกยอดไปได้นานถึงสี่ปีเพื่อหักล้างกำไรในอนาคต แม้ว่าการจัดการเฉพาะจะขึ้นอยู่กับว่า SUNAT จัดประเภทกิจกรรมของคุณอย่างไร

ตัวอย่างที่เป็นรูปธรรม: ผู้เทรดที่ได้รับกำไรสุทธิจากฟอเร็กซ์ 20,000 โซล (ประมาณ 5,300 ดอลลาร์สหรัฐฯ) ในปีภาษี จะต้องเสียภาษี 6,000 โซล ที่อัตรา 30% ก่อนหักค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการเทรด — ค่าสมัครสมาชิกแพลตฟอร์ม, ฟีดข้อมูล, การพัฒนาวิชาชีพที่เกี่ยวข้อง — อาจสามารถหักลดหย่อนได้ แต่มาตรฐานการจัดทำเอกสารนั้นเข้มงวด

นี่เป็นหัวข้อ YMYL (Your Money Your Life) กฎภาษีมีการเปลี่ยนแปลง และสถานการณ์ส่วนบุคคลแตกต่างกันอย่างมาก ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีชาวเปรู (contador público) ที่ลงทะเบียนกับ Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú และตรวจสอบอัตราปัจจุบันกับ SUNAT โดยตรงที่ sunat.gob.pe ก่อนยื่นภาษี