การเทรด CFD และ Forex ในไต้หวัน: คู่มือปี 2024

คณะกรรมการกำกับดูแลกิจการทางการเงิน (FSC) เป็นหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินหลักของไต้หวัน ซึ่งกำกับดูแลกิจกรรมหลักทรัพย์ ตราสารฟิวเจอร์ส และการธนาคาร สำหรับการเทรด Forex และ CFD รายย่อย หน่วยงานที่ออกใบอนุญาตที่เกี่ยวข้องคือ FSC ภายใต้พระราชบัญญัติการซื้อขายตราสารฟิวเจอร์ส — โบรกเกอร์ที่เสนออนุพันธ์ที่มีเลเวอเรจแก่นักลงทุนในไต้หวันจะต้องถือใบอนุญาตตัวแทนซื้อขายตราสารฟิวเจอร์สที่ออกโดย FSC

ความเป็นจริงในทางปฏิบัติคือ: โบรกเกอร์ Forex หรือ CFD ระหว่างประเทศเพียงไม่กี่รายที่ถือใบอนุญาต FSC ตลาดที่มีใบอนุญาตภายในประเทศครอบคลุมสัญญาฟิวเจอร์สที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ไต้หวัน (TAIFEX) ซึ่งมีผลิตภัณฑ์เช่น TAIEX futures และ gold futures — ไม่ใช่คู่สกุลเงินฟอเร็กซ์ส่วนใหญ่ที่เทรดเดอร์รายย่อยต้องการ ช่องว่างนี้ผลักดันให้นักลงทุนรายย่อยชาวไต้หวันจำนวนมากหันไปหาโบรกเกอร์ที่มีใบอนุญาตระหว่างประเทศซึ่งกำกับดูแลโดยหน่วยงานเช่น FCA (สหราชอาณาจักร), ASIC (ออสเตรเลีย) หรือ CySEC (ไซปรัส)

การเทรดผ่านโบรกเกอร์นอกอาณาเขตไม่ได้ผิดกฎหมายโดยอัตโนมัติสำหรับเทรดเดอร์รายบุคคล แต่ตัวโบรกเกอร์เองกำลังดำเนินการโดยไม่ได้รับอนุญาตจาก FSC ในไต้หวัน FSC ได้ออกคำเตือนเกี่ยวกับโบรกเกอร์ต่างประเทศที่ไม่มีใบอนุญาต และมีอำนาจในการบล็อกการเข้าถึงแพลตฟอร์มที่ถือว่าไม่เป็นไปตามข้อกำหนด ก่อนที่จะเปิดบัญชีใดๆ ให้ตรวจสอบสถานะใบอนุญาตของโบรกเกอร์โดยตรงกับทะเบียนสาธารณะของ FSC และยืนยันว่าโบรกเกอร์ยอมรับผู้พำนักในไต้หวันภายใต้เขตอำนาจใบอนุญาตที่มีอยู่หรือไม่ เมื่อไม่แน่ใจเกี่ยวกับความเสี่ยงทางกฎหมาย ให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินหรือกฎหมายในท้องถิ่น แทนที่จะพึ่งพาการรับประกันของโบรกเกอร์เอง

USD/TWD ไม่ได้ซื้อขายอย่างอิสระบนแพลตฟอร์ม Forex รายย่อย — ดอลลาร์ไต้หวันใหม่เป็นสกุลเงินที่มีการจัดการ และธนาคารกลาง (CBC) เข้าแทรกแซงอย่างแข็งขันเพื่อจำกัดความผันผวน เทรดเดอร์ในประเทศส่วนใหญ่จึงหันไปให้ความสนใจกับคู่สกุลเงินหลัก: EUR/USD, USD/JPY และ GBP/USD ครองปริมาณการซื้อขายเป็นส่วนใหญ่ เนื่องจากสเปรดที่แคบ (มักจะ 0.1–0.3 pips ในบัญชี ECN) ช่วยให้ต้นทุนการทำธุรกรรมสามารถจัดการได้ในการตั้งค่าระยะสั้น

ทองคำ (XAU/USD) เป็นที่นิยมอย่างไม่สมส่วนในหมู่นักลงทุนรายย่อยชาวไต้หวันเมื่อเทียบกับค่าเฉลี่ยทั่วโลก ความคุ้นเคยทางวัฒนธรรมกับทองคำในฐานะแหล่งเก็บมูลค่า แปลเป็นความสนใจในการเทรดที่แท้จริง และสภาพคล่องของเครื่องมือนี้ในช่วงเซสชันเอเชียและลอนดอน เหมาะสมกับเขตเวลา UTC+8 ของไต้หวันเป็นอย่างดี การเปิดเซสชันเอเชียเวลา 9:00 น. ตามเวลาท้องถิ่น ตรงกับการเคลื่อนไหวของทองคำและ JPY-cross ที่คึกคัก — เป็นช่วงเวลาที่เทรดเดอร์ในประเทศจำนวนมากวางแผนกิจกรรมประจำวัน

CFD ในภาคเทคโนโลยีของหุ้นสหรัฐฯ — โดยเฉพาะชื่อที่จดทะเบียนใน NASDAQ เช่น Apple, NVIDIA และ ADR ที่เทียบเท่ากับ TSMC — ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นตั้งแต่ปี 2021 ความคุ้นเคยอย่างลึกซึ้งของไต้หวันกับอุตสาหกรรมเซมิคอนดักเตอร์ ทำให้นักลงทุนในประเทศมีความได้เปรียบด้านข้อมูลที่แท้จริงเมื่ออ่านรอบผลประกอบการและข่าวสารห่วงโซ่อุปทานสำหรับชื่อเหล่านี้ CFD ดัชนีใน US30 และ NAS100 เป็นเครื่องมือที่ซื้อขายมากที่สุด

กรอบภาษีของไต้หวันสำหรับรายได้จากการเทรดนั้นไม่ตรงไปตรงมาอย่างที่เห็นในตอนแรก ภาษีการทำธุรกรรมหลักทรัพย์ (STT) ใช้กับการซื้อขายหุ้นในอัตราร้อยละ 0.3 ของมูลค่าธุรกรรม — แต่นี่ใช้กับการทำธุรกรรมหลักทรัพย์ที่ดำเนินการผ่านช่องทางภายในประเทศ ไม่ใช่โดยทั่วไปสำหรับการเทรด Forex หรือ CFD นอกอาณาเขต

กำไรจากการลงทุนในหลักทรัพย์ส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ตามประมวลกฎหมายภาษีของไต้หวัน — นโยบายนี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2016 หลังจากที่ภาษีกำไรจากการลงทุนที่ถกเถียงกันได้ถูกยกเลิก อย่างไรก็ตาม การยกเว้นนี้ไม่ได้ขยายไปยังกำไรจากการเทรด Forex หรือกำไรจาก CFD อย่างชัดเจน กรมสรรพากรแห่งชาติได้ปฏิบัติต่อรายได้จากการเทรด Forex ในฐานะรายได้เบ็ดเตล็ดหรือรายได้ทางธุรกิจในการวินิจฉัยต่างๆ ซึ่งหมายความว่ากำไรอาจต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตราก้าวหน้าของไต้หวัน ซึ่งสูงถึง 40% ในกลุ่มรายได้ที่สูงขึ้น

ความซับซ้อนในทางปฏิบัติ: เทรดเดอร์จำนวนมากที่ใช้โบรกเกอร์นอกอาณาเขตไม่ได้รับเอกสารอย่างเป็นทางการที่สามารถนำไปรวมกับระบบการรายงานภาษีของไต้หวันได้ นี่ไม่ได้หมายความว่ารายได้นั้นไม่ต้องเสียภาษี — รายได้จากต่างประเทศที่ไม่ได้รายงานซึ่งเกิน 1 ล้านดอลลาร์ไต้หวันต่อปี จะต้องอยู่ภายใต้ระบอบภาษีขั้นต่ำ (ภาษีขั้นต่ำทางเลือก) ภายใต้พระราชบัญญัติภาษีเงินได้พื้นฐาน เมื่อพิจารณาว่ากฎเกี่ยวกับรายได้จากการเทรดมักจะถูกตีความในแต่ละกรณีอย่างไร ให้ตรวจสอบสถานการณ์เฉพาะของคุณกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีคุณสมบัติในไต้หวัน หรือกรมสรรพากรแห่งชาติโดยตรง บทความนี้สะท้อนถึงกฎตามที่เข้าใจในปี 2024 และไม่ควรถือเป็นคำแนะนำด้านภาษี