Giao dịch CFD & Forex tại Colombia: Hướng dẫn 2024

Cơ quan Giám sát Tài chính Colombia (SFC) là cơ quan quản lý tài chính chính giám sát các sản phẩm đầu tư và trung gian tài chính trong nước. SFC cấp phép và giám sát các tổ chức cung cấp chứng khoán và dịch vụ tài chính trong nước — nhưng đây là nơi hầu hết các nhà giao dịch bán lẻ gặp phải một lỗ hổng: phần lớn các nhà môi giới forex và CFD quốc tế hoạt động tại Colombia không được SFC cấp phép. Họ hoạt động theo giấy phép từ các cơ quan quản lý nước ngoài như FCA (Vương quốc Anh), CySEC (Síp) hoặc ASIC (Úc) và chấp nhận khách hàng Colombia theo các khuôn khổ nước ngoài đó.

Điều này tạo ra một vùng xám pháp lý. Giao dịch với nhà môi giới được cấp phép quốc tế không bị cấm rõ ràng đối với khách hàng bán lẻ Colombia, nhưng các nhà môi giới đó không chịu sự giám sát của SFC, có nghĩa là các biện pháp bảo vệ người tiêu dùng địa phương có thể không áp dụng. SFC đã đưa ra cảnh báo về các thực thể không có giấy phép nhiều lần, và sổ đăng ký công khai của họ (có tại superfinanciera.gov.co) liệt kê các trung gian trong nước được ủy quyền. Trước khi mở tài khoản với bất kỳ nhà môi giới nào, hãy đối chiếu sổ đăng ký đó và xác minh giấy phép nước ngoài của nhà môi giới trực tiếp với cơ quan cấp phép — ví dụ, sổ đăng ký FCA tại register.fca.org.uk.

Đối với các nhà giao dịch tìm kiếm sự tuân thủ hoàn toàn trong nước, chỉ các tổ chức được SFC cấp phép mới có thể cung cấp hợp pháp các sản phẩm đầu tư cho cư dân Colombia như một dịch vụ địa phương được quản lý. Thực tế là hầu hết các nhà giao dịch bán lẻ tích cực sử dụng các nhà môi giới được quản lý quốc tế do số lượng dịch vụ trong nước hạn chế, chấp nhận sự đánh đổi về các biện pháp bảo vệ pháp lý trong nước.

Các cặp tiền tệ chiếm ưu thế trong hoạt động giao dịch bán lẻ tại Colombia, và USD/COP có ý nghĩa đặc biệt quan trọng — đây vừa là một công cụ đầu cơ vừa là một thực tế kinh tế trực tiếp đối với bất kỳ ai kiếm thu nhập bằng peso. Sự biến động từ 3.900 lên 4.200 COP mỗi đô la, như đã xảy ra trong các giai đoạn của năm 2023, đại diện cho một sự thay đổi 7,7% ảnh hưởng đồng thời đến sức mua, chi phí nhập khẩu và lợi nhuận kinh doanh. Theo dõi cặp tiền này không chỉ là giao dịch; đó là việc đọc tình hình kinh tế quốc gia.

Ngoài cặp tiền địa phương, EUR/USD, GBP/USD và USD/JPY thu hút khối lượng giao dịch lớn nhất từ các tài khoản bán lẻ Colombia, phần lớn là do chúng cung cấp mức spread hẹp — thường từ 0,1 đến 0,6 pip trên các nền tảng chính trong giờ cao điểm của phiên London và New York. Vàng (XAU/USD) ngày càng phổ biến kể từ năm 2021 như một biện pháp phòng ngừa rủi ro mất giá của đồng peso. CFD trên cổ phiếu Hoa Kỳ, đặc biệt là các cổ phiếu công nghệ niêm yết trên NASDAQ, là những công cụ được giao dịch nhiều nhất, với các nhà giao dịch truy cập chúng thông qua các nền tảng môi giới quốc tế.

CFD tiền điện tử cũng có sẵn thông qua nhiều nhà môi giới quốc tế, mặc dù SFC chưa thiết lập một khuôn khổ pháp lý chính thức cho tài sản tiền điện tử tính đến năm 2024, do đó phân khúc này mang thêm sự không chắc chắn về quy định.

Trái với suy nghĩ thông thường, việc phân loại thuế đối với lợi nhuận forex của bạn quan trọng hơn chính mức thuế suất — bởi vì ở Colombia, cùng một khoản lợi nhuận có thể bị đánh thuế rất khác nhau tùy thuộc vào cách nó được phân loại.

Lợi nhuận vốn (ganancias ocasionales) bị đánh thuế với mức cố định 15%. Thu nhập thông thường (renta ordinaria) bị đánh thuế theo lũy tiến từ 0% đến 39%, tùy thuộc vào tổng thu nhập hàng năm. Lợi nhuận giao dịch forex có thể rơi vào một trong hai loại, và sự khác biệt phụ thuộc vào các yếu tố bao gồm tần suất hoạt động giao dịch, liệu nó có cấu thành một hoạt động kinh tế thường xuyên hay không, và cách người nộp thuế cấu trúc các tờ khai của họ.

Cơ quan thuế Colombia, DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), quản lý các phân loại này. Lợi nhuận phát sinh từ hoạt động đầu cơ không thường xuyên có thể đủ điều kiện cho mức thuế lợi nhuận vốn 15%. Các nhà giao dịch hoạt động với tần suất cao hoặc coi đây là nguồn thu nhập chính có nguy cơ bị phân loại là thu nhập thông thường, kích hoạt thang lũy tiến cao hơn. Thu nhập từ nước ngoài cũng phải chịu thuế Colombia đối với người nộp thuế cư trú theo nguyên tắc thu nhập toàn cầu.

Do sự phức tạp và sự khác biệt đáng kể về tài chính giữa mức thuế 15% và 39%, bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế Colombia (contador público) có kinh nghiệm về các công cụ tài chính trước khi nộp tờ khai. DIAN cung cấp hướng dẫn chính thức tại dian.gov.co và các quy tắc thuế có thể thay đổi theo luật tài chính hàng năm — hãy xác minh các quy tắc hiện hành với chính quyền địa phương trước mỗi kỳ nộp tờ khai.