Giao dịch CFD & Forex tại Ecuador: Hướng dẫn 2024

Ecuador không có cơ quan quản lý forex bán lẻ hoặc CFD chuyên dụng tương đương với FCA của Vương quốc Anh hoặc CFTC của Hoa Kỳ. Cơ quan giám sát tài chính chính là Superintendencia de Bancos (SB), cơ quan quản lý các ngân hàng và tổ chức tài chính, và Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (SCVS), cơ quan giám sát thị trường chứng khoán và các công ty đầu tư. Hiện tại, cả hai cơ quan này đều không cấp giấy phép cụ thể cho các nhà môi giới forex bán lẻ hoạt động trong nước.

Khoảng trống pháp lý này có nghĩa là hầu hết các nhà giao dịch Ecuador truy cập thị trường forex và CFD thông qua các nhà môi giới nước ngoài được quản lý tại các khu vực pháp lý như Síp (CySEC), Vương quốc Anh (FCA) hoặc Úc (ASIC). Việc hoạt động thông qua các thực thể nước ngoài này không bị cấm rõ ràng đối với cư dân Ecuador, nhưng không có khuôn khổ pháp lý chính thức nào bảo vệ khách hàng forex bán lẻ ở cấp độ trong nước. Việc thiếu giấy phép môi giới địa phương cũng có nghĩa là không có chương trình bảo vệ tiền gửi tương tự như các quỹ bồi thường nhà đầu tư €20.000 của Châu Âu.

Xác minh tình trạng pháp lý hiện tại với SCVS hoặc tham khảo ý kiến luật sư tài chính Ecuador được cấp phép trước khi cam kết vốn, vì các vị trí pháp lý về các công cụ phái sinh bán lẻ có thể thay đổi mà không có thông báo rộng rãi.

Các công cụ có mệnh giá bằng USD chiếm ưu thế trong hoạt động giao dịch của các nhà giao dịch bán lẻ Ecuador — một hệ quả trực tiếp của nền kinh tế đô la hóa. EUR/USD và USD/JPY chiếm khoảng 70% khối lượng giao dịch forex toàn cầu hàng ngày (Khảo sát Ba năm một lần của BIS, 2022), và các cặp tiền này hoàn toàn phù hợp với các nhà giao dịch có tư duy bằng USD. Vàng (XAU/USD) thu hút sự quan tâm nhất quán trên thị trường bán lẻ Mỹ Latinh, theo lịch sử hoạt động như một phương tiện đầu cơ và phòng ngừa lạm phát. Với việc Ecuador nắm giữ USD thay vì một loại tiền tệ có chủ quyền, vàng chủ yếu đóng vai trò là một giao dịch biến động hơn là phòng ngừa tiền tệ cho các nhà giao dịch địa phương. CFD dầu thô (WTI) cũng được quan tâm trong khu vực do Ecuador là thành viên OPEC cho đến năm 2020 và lĩnh vực sản xuất dầu hiện tại của nước này — các nhà giao dịch đôi khi áp dụng các quan điểm vĩ mô về dữ liệu sản xuất trong nước cho các vị thế WTI.

CFD chỉ số chứng khoán Hoa Kỳ, đặc biệt là S&P 500 (US500) và NASDAQ 100 (US100), đã ngày càng phổ biến kể từ năm 2020 khi giao dịch bán lẻ mở rộng trên toàn cầu. Các công cụ này cung cấp khả năng tiếp cận hiệu suất doanh nghiệp Hoa Kỳ mà không yêu cầu tài khoản môi giới Hoa Kỳ. Mức chênh lệch (spread) trên các cặp tiền chính thông qua các nhà môi giới MT5 nước ngoài thường dao động từ 0,1 đến 1,2 pip trên EUR/USD tùy thuộc vào loại tài khoản, với phí hoa hồng CFD trên các chỉ số chứng khoán trung bình là 3–7 đô la Mỹ cho mỗi lô tiêu chuẩn.

Ecuador áp dụng thuế thu nhập với các mức thuế lũy tiến từ 0% đến 37% đối với thu nhập cá nhân. Servicio de Rentas Internas (SRI) — cơ quan thuế của Ecuador — quản lý các nghĩa vụ này. Lợi nhuận từ giao dịch forex và CFD rơi vào khuôn khổ này vẫn là một lĩnh vực xám tính đến năm 2024.

Lợi nhuận từ các công cụ tài chính có thể được phân loại là thu nhập thông thường (chịu thuế thu nhập lũy tiến) hoặc lãi vốn. Ecuador đã đưa ra một khuôn khổ thuế lãi vốn vào năm 2016 nhắm vào lợi nhuận từ việc chuyển nhượng cổ phiếu và bất động sản, nhưng việc áp dụng nó đối với giao dịch công cụ phái sinh bán lẻ thông qua các tài khoản nước ngoài chưa được mã hóa rõ ràng. SRI đã không công bố hướng dẫn rõ ràng cụ thể về lợi nhuận forex bán lẻ như một loại thu nhập riêng biệt.

Một tình huống cụ thể minh họa sự không chắc chắn: một nhà giao dịch tạo ra 15.000 đô la Mỹ hàng năm từ các vị thế EUR/USD thông qua một nhà môi giới được quản lý tại Síp nhận tiền vào tài khoản cá nhân. Việc khoản tiền này có được báo cáo là thu nhập kinh doanh, thu nhập đầu tư hay lãi vốn — và theo mức thuế nào — phụ thuộc vào cách diễn giải. Ngưỡng 0% cho bậc thu nhập thấp nhất được đặt ở mức khoảng 11.722 đô la Mỹ cho năm thuế 2023, có nghĩa là lợi nhuận giao dịch khiêm tốn có thể nằm dưới ngưỡng chịu thuế đối với một số cá nhân.

Xác minh phân loại thuế cụ thể của bạn với một contador público (CPA) hoặc luật sư thuế Ecuador được cấp phép trước khi nộp tờ khai. Việc xử lý thuế đối với thu nhập tài chính ở nước ngoài là một lĩnh vực mà hoàn cảnh cá nhân, tình trạng khai thuế và cách diễn giải của SRI có thể tạo ra kết quả khác biệt đáng kể.