Giao dịch CFD & Forex tại Mexico: Hướng dẫn năm 2024

Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Quốc gia (Comisión Nacional Bancaria y de Valores - CNBV) là cơ quan quản lý tài chính chính của Mexico, giám sát các ngân hàng, công ty môi giới (casas de bolsa) và cố vấn đầu tư hoạt động trong nước. Theo Luật Thị trường Chứng khoán (Ley del Mercado de Valores), bất kỳ tổ chức nào cung cấp dịch vụ trung gian tài chính cho cư dân Mexico về mặt kỹ thuật đều phải có giấy phép của CNBV — một tiêu chuẩn mà rất ít nhà môi giới forex hoặc CFD bán lẻ quốc tế đáp ứng chính thức.

Trên thực tế, CNBV đã đưa ra cảnh báo về các nhà môi giới nước ngoài chưa được cấp phép nhưng chưa thiết lập một loại giấy phép forex bán lẻ riêng biệt tương đương với FCA ở Vương quốc Anh hoặc ASIC ở Úc. Điều này tạo ra một khoảng trống pháp lý được ghi nhận rõ ràng. Hầu hết các nhà giao dịch bán lẻ Mexico truy cập các nền tảng thông qua các nhà môi giới được quy định tại các khu vực pháp lý như Síp (CySEC), Vương quốc Anh (FCA) hoặc Úc (ASIC), dựa vào các giấy phép nước ngoài đó để bảo vệ người tiêu dùng thay vì sự giám sát trong nước.

Ý nghĩa thực tế: một cư dân Mexico giao dịch với một nhà môi giới nước ngoài có ít lựa chọn thông qua các cơ quan Mexico nếu xảy ra tranh chấp. Ủy ban Bảo vệ và Quyền lợi Người dùng Dịch vụ Tài chính Quốc gia (Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros - CONDUSEF) xử lý các khiếu nại đối với các tổ chức được ủy quyền trong nước, nhưng thẩm quyền của nó không mở rộng ra các nhà môi giới nước ngoài. Các nhà giao dịch tiềm năng được khuyên nên xác minh tình trạng pháp lý của nhà môi giới trực tiếp với sổ đăng ký công khai của cơ quan nước ngoài có liên quan trước khi gửi tiền.

USD/MXN là công cụ xác định cho các nhà giao dịch bán lẻ Mexico. Hồ sơ thanh khoản của cặp tiền này rất đặc biệt: khối lượng giao dịch trung bình hàng ngày trên thị trường giao ngay USD/MXN vượt quá 100 tỷ đô la theo dữ liệu của Ngân hàng Mexico, làm cho nó trở thành một trong những cặp tiền tệ thị trường mới nổi được giao dịch nhiều nhất trên toàn cầu. Các sự kiện biến động gắn liền với các quyết định lãi suất của Ngân hàng Mexico (Banco de México - Banxico), sự thay đổi chính sách của Cục Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ và các báo cáo dữ liệu thương mại theo khuôn khổ USMCA thường xuyên tạo ra các biến động mạnh trong ngày — những điều kiện thu hút các nhà giao dịch ngắn hạn.

Ngoài cặp tiền trong nước, EUR/USD và USD/JPY luôn phổ biến do chênh lệch giá (spread) thấp (thường từ 0.1 pips trên các nền tảng chính trong các phiên giao dịch Luân Đôn và New York). CFD chỉ số chứng khoán — đặc biệt là S&P 500 và chỉ số IPC của Mexico — đã tăng trưởng về mức độ sử dụng khi các nền tảng bán lẻ cho phép tiếp cận theo phần mà không yêu cầu tài khoản môi giới đầy đủ tại một casa de bolsa.

CFD hàng hóa, đặc biệt là dầu thô (WTI và Brent), thu hút sự quan tâm đáng kể do vị thế của Mexico là một nhà sản xuất dầu lớn. Các nhà giao dịch theo dõi dữ liệu sản lượng của PEMEX và các quyết định của OPEC+ thường coi CFD dầu là một công cụ vĩ mô có liên quan trong nước. CFD tiền điện tử cũng đã tăng trưởng, mặc dù tình trạng pháp lý của chúng theo luật công nghệ tài chính của Mexico (Ley Fintech, được ban hành năm 2018) vẫn là một câu hỏi pháp lý riêng biệt và đang phát triển.

Múi giờ UTC-6 của Mexico (CST) mang đến cho các nhà giao dịch một cửa sổ tự nhiên để tiếp cận cả phiên giao dịch mở cửa của New York và phần cuối của phiên giao dịch Luân Đôn — người dùng Pulsar Terminal trên MT5 có thể cấu hình cảnh báo theo phiên và thực hiện một cú nhấp chuột để hành động theo biến động USD/MXN chính xác trong những giờ thanh khoản cao điểm đó.

Mexico đánh thuế lợi nhuận giao dịch dưới dạng lãi vốn theo Luật Thuế Thu nhập (Ley del Impuesto Sobre la Renta - ISR). Thuế suất lũy tiến, lên tới 35% đối với các cá nhân có thu nhập cao, và việc khai thuế hàng năm (declaración anual) là bắt buộc đối với những người cư trú kiếm thu nhập từ các công cụ tài chính — bao gồm cả lợi nhuận thu được thông qua các tài khoản môi giới nước ngoài.

Điểm quan trọng mà nhiều nhà giao dịch bán lẻ đánh giá thấp: nghĩa vụ khai báo thu nhập có nguồn gốc nước ngoài tồn tại bất kể tiền có được chuyển về Mexico hay không. Một nhà giao dịch kiếm được 20.000 đô la Mỹ lợi nhuận trên tài khoản môi giới đăng ký tại Quần đảo Cayman và để số tiền đó ở nước ngoài vẫn có nghĩa vụ pháp lý phải khai báo thu nhập đó cho Servicio de Administración Tributaria (SAT), cơ quan thuế của Mexico.

SAT đã tăng cường giám sát các tài khoản tài chính nước ngoài trong những năm gần đây, một phần thông qua sự tham gia của Mexico vào Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (Common Reporting Standard - CRS) — một khuôn khổ của OECD mà theo đó các khu vực pháp lý tham gia trao đổi thông tin tài khoản tài chính tự động. Tính đến năm 2023, hơn 100 khu vực pháp lý tham gia CRS, có nghĩa là dữ liệu tài khoản do các nhà giao dịch nắm giữ tại nhiều nhà môi giới nước ngoài có thể được chuyển tự động cho SAT.

Việc xử lý thua lỗ cũng quan trọng. Lỗ vốn từ giao dịch nhìn chung có thể bù trừ cho lãi vốn trong cùng năm tài chính, nhưng các quy tắc cụ thể liên quan đến các công cụ bằng ngoại tệ và chuyển đổi tiền tệ cho mục đích thuế liên quan đến sự phức tạp về kỹ thuật. Do đây là thông tin tài chính và pháp lý liên quan đến YMYL (Your Money or Your Life), bước thích hợp là tham khảo ý kiến của một contador público (kế toán công) hoặc cố vấn thuế người Mexico quen thuộc với hướng dẫn hiện tại của SAT về thu nhập tài chính nước ngoài — chứ không phải chỉ dựa vào tài liệu do nhà môi giới cung cấp.