Giao dịch CFD & Forex tại Nigeria: Hướng dẫn 2024

Hai cơ quan chia sẻ quyền tài phán. Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC Nigeria) giám sát thị trường vốn, bao gồm cả CFD trên cổ phiếu và chỉ số. Ngân hàng Trung ương Nigeria (CBN) quản lý các giao dịch ngoại hối và bất kỳ hoạt động nào liên quan đến chuyển đổi tiền tệ. Tính đến năm 2023, không có cơ quan quản lý nào của Nigeria cấp giấy phép môi giới forex bán lẻ chuyên dụng tương đương với các khung của FCA hoặc CySEC — điều này có nghĩa là hầu hết các nhà giao dịch forex bán lẻ Nigeria truy cập thị trường thông qua các nhà môi giới được cấp phép ở nước ngoài, đăng ký tại các khu vực pháp lý như Seychelles, Mauritius, Cyprus hoặc Vương quốc Anh.

Thông tư năm 2021 của CBN hạn chế các giao dịch tiền điện tử đã báo hiệu một lập trường rộng hơn đối với các luồng tài chính chưa được kiểm soát, mặc dù việc thực thi đối với các nhà giao dịch forex cá nhân sử dụng các nhà môi giới ở nước ngoài vẫn còn hạn chế trên thực tế. Đạo luật Chứng khoán và Đầu tư (ISA) của SEC Nigeria về mặt kỹ thuật yêu cầu các thực thể kinh doanh chứng khoán — bao gồm cả CFD — phải được đăng ký, nhưng các nhà môi giới ở nước ngoài phục vụ khách hàng Nigeria từ nước ngoài hoạt động trong một vùng xám pháp lý mà các cơ quan có thẩm quyền chưa đóng cửa một cách có hệ thống.

Đối với các nhà giao dịch, ý nghĩa thực tế là: chọn một nhà môi giới được quản lý bởi một cơ quan cấp Tier-1 (FCA, ASIC hoặc CySEC) sẽ cung cấp sự bảo vệ có cấu trúc hơn so với việc chọn một nhà môi giới chỉ được quản lý ở một khu vực pháp lý ở nước ngoài có mức độ giám sát thấp, ngay cả khi cả hai đều không có giấy phép của Nigeria. Xác minh tình trạng pháp lý của bất kỳ nhà môi giới nào trực tiếp trên sổ đăng ký công khai của cơ quan quản lý có liên quan trước khi gửi tiền.

Sự biến động của đồng naira khiến các cặp tiền tệ trở thành công cụ chiếm ưu thế. USD/NGN không thể giao dịch trên hầu hết các nền tảng bán lẻ dưới dạng một cặp tiêu chuẩn — các nhà môi giới thường niêm yết nó như một cặp ngoại lai với spread dao động từ 50 đến 200 pip — vì vậy hầu hết các nhà giao dịch Nigeria mặc định sử dụng các cặp chính: EUR/USD, GBP/USD và USD/JPY, nơi spread thường dao động từ 0,1 đến 1,5 pip trên các tài khoản ECN.

Vàng (XAU/USD) đứng thứ hai về khối lượng trong số các nhà giao dịch bán lẻ Nigeria, theo lịch sử được sử dụng như một biện pháp phòng ngừa rủi ro đối với đồng naira. Trong chu kỳ mất giá đồng naira năm 2022–2023, khối lượng CFD vàng trên một số nền tảng môi giới khu vực đã tăng ước tính 40% so với cùng kỳ năm trước, theo dữ liệu cấp nhà môi giới được chia sẻ trong các báo cáo ngành.

CFD chỉ số chứng khoán — đặc biệt là US30, SPX500 và NAS100 — đã thu hút được sự quan tâm kể từ năm 2020, trùng với sự bùng nổ giao dịch bán lẻ toàn cầu. Dầu thô (Brent và WTI) thu hút các nhà giao dịch có kiến thức về nền kinh tế phụ thuộc vào dầu của Nigeria, mặc dù công cụ này có yêu cầu ký quỹ cao hơn và rủi ro khoảng trống xung quanh các thông báo của OPEC.

CFD tiền điện tử vẫn có sẵn thông qua các nhà môi giới ở nước ngoài bất chấp các hạn chế của CBN đối với các giao dịch ngân hàng-tiền điện tử vào năm 2021, mặc dù các tuyến nạp và rút tiền đã trở nên phức tạp hơn. Các nhà giao dịch sử dụng CFD tiền điện tử phải đối mặt với cả sự không chắc chắn về quy định và sự bất tiện trong hoạt động khi nạp tiền vào tài khoản mà không có chuyển khoản ngân hàng trực tiếp.

Nigeria áp dụng thuế lãi vốn (CGT) 10% theo Đạo luật Thuế Lãi Vốn đối với các khoản lãi phải chịu thuế từ việc thanh lý tài sản. Việc lợi nhuận từ forex và CFD có đủ điều kiện là lãi vốn hay thu nhập hay không là một câu hỏi phân loại phụ thuộc vào tần suất giao dịch và ý định — một sự phân biệt mà Cơ quan Thuế Vụ Liên bang (FIRS) chưa giải quyết bằng hướng dẫn cụ thể cho lĩnh vực forex tính đến giữa năm 2024.

Nếu giao dịch được coi là hoạt động kinh doanh — áp dụng cho các nhà giao dịch tần suất cao hoặc toàn thời gian — lợi nhuận sẽ thuộc Đạo luật Thuế Thu nhập Cá nhân (PITA) và bị đánh thuế theo các mức lũy tiến: 7% trên 300.000 NGN đầu tiên, tăng dần lên 24% trên 3.200.000 NGN. Mức thuế suất biên cao nhất trên thực tế là 24%, thấp hơn nhiều so với các nền kinh tế tương đương.

Việc thực thi đối với thu nhập giao dịch ở nước ngoài hiện đang bị hạn chế. Hầu hết các nhà môi giới ở nước ngoài không báo cáo cho FIRS, và Nigeria thiếu các thỏa thuận trao đổi thông tin tự động với các khu vực pháp lý môi giới ở nước ngoài chính. Điều này không loại bỏ nghĩa vụ thuế — nghĩa vụ tự khai báo tồn tại theo PITA — nhưng nó giải thích tại sao tỷ lệ tuân thủ trong số các nhà giao dịch bán lẻ lại thấp.

Các nhà giao dịch nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế đủ điều kiện của Nigeria để xác định phân loại chính xác cho mức độ hoạt động cụ thể của họ. Hướng dẫn chính thức của FIRS tại firs.gov.ng là nguồn có thẩm quyền; hãy xác minh bất kỳ vị thế thuế nào với chính quyền địa phương trước khi nộp tờ khai.