Giao dịch CFD & Forex tại Đài Loan: Hướng dẫn 2024

Ủy ban Giám sát Tài chính (FSC) là cơ quan quản lý tài chính chính của Đài Loan, giám sát các hoạt động chứng khoán, tương lai và ngân hàng. Đối với giao dịch forex bán lẻ và CFD, cơ quan cấp phép có liên quan là FSC theo Đạo luật Giao dịch Tương lai — các nhà môi giới cung cấp các công cụ phái sinh có đòn bẩy cho cư dân Đài Loan về mặt kỹ thuật được yêu cầu phải có giấy phép đại lý tương lai do FSC cấp.

Đây là thực tế: rất ít nhà môi giới forex hoặc CFD quốc tế có giấy phép FSC. Thị trường được cấp phép trong nước bao gồm các hợp đồng tương lai được giao dịch trên Sàn giao dịch Tương lai Đài Loan (TAIFEX), nơi niêm yết các sản phẩm như hợp đồng tương lai TAIEX và hợp đồng tương lai vàng — không phải các cặp forex giao ngay mà hầu hết các nhà giao dịch bán lẻ mong muốn. Khoảng trống này đẩy nhiều nhà giao dịch bán lẻ Đài Loan về phía các nhà môi giới được cấp phép quốc tế được quy định bởi các cơ quan như FCA (Vương quốc Anh), ASIC (Úc) hoặc CySEC (Síp).

Giao dịch thông qua một nhà môi giới ở nước ngoài không tự động là bất hợp pháp đối với nhà giao dịch cá nhân, nhưng bản thân nhà môi giới đó đang hoạt động mà không có sự cho phép của FSC tại Đài Loan. FSC đã đưa ra cảnh báo về các nhà môi giới nước ngoài không có giấy phép và có thẩm quyền chặn truy cập vào các nền tảng được coi là không tuân thủ. Trước khi mở bất kỳ tài khoản nào, hãy xác minh tình trạng cấp phép của nhà môi giới trực tiếp với sổ đăng ký công khai của FSC và xác nhận xem nhà môi giới có chấp nhận cư dân Đài Loan theo phạm vi quyền hạn cấp phép hiện có của họ hay không. Khi không chắc chắn về rủi ro pháp lý, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia tài chính hoặc pháp lý địa phương thay vì dựa vào lời đảm bảo của chính nhà môi giới.

USD/TWD không giao dịch tự do trên các nền tảng forex bán lẻ — Đô la Đài Loan mới là một loại tiền tệ được quản lý, và ngân hàng trung ương (CBC) tích cực can thiệp để hạn chế biến động. Hầu hết các nhà giao dịch địa phương thay vào đó tập trung vào các cặp chính: EUR/USD, USD/JPY và GBP/USD chiếm ưu thế về khối lượng, phần lớn là do chênh lệch giá (spread) chặt chẽ (thường là 0,1–0,3 pip trên tài khoản ECN) giúp chi phí giao dịch có thể quản lý được trong các thiết lập ngắn hạn.

Vàng (XAU/USD) phổ biến một cách không tương xứng trong số các nhà giao dịch bán lẻ Đài Loan so với mức trung bình toàn cầu. Sự quen thuộc về văn hóa với vàng như một kho lưu trữ giá trị chuyển thành sự quan tâm giao dịch thực sự, và thanh khoản của công cụ này trong cả phiên giao dịch châu Á và London phù hợp với múi giờ UTC+8 của Đài Loan. Phiên giao dịch châu Á mở cửa lúc 9:00 sáng giờ địa phương trùng với hoạt động mạnh mẽ của vàng và các cặp chéo JPY — một khoảng thời gian mà nhiều nhà giao dịch địa phương lên kế hoạch trong ngày của họ.

CFD công nghệ trên cổ phiếu Hoa Kỳ — đặc biệt là các tên tuổi niêm yết trên NASDAQ như Apple, NVIDIA và tương đương ADR của TSMC — đã thu hút được sự chú ý kể từ năm 2021. Sự quen thuộc sâu sắc của Đài Loan với ngành công nghiệp bán dẫn mang lại cho các nhà giao dịch địa phương một lợi thế thông tin thực sự khi đọc chu kỳ thu nhập và tin tức chuỗi cung ứng cho các tên tuổi này. CFD chỉ số trên US30 và NAS100 hoàn thiện các công cụ được giao dịch nhiều nhất.

Khung thuế của Đài Loan đối với thu nhập giao dịch không đơn giản như thoạt nhìn. Thuế giao dịch chứng khoán (STT) áp dụng cho các giao dịch cổ phiếu ở mức 0,3% giá trị giao dịch — nhưng điều này áp dụng cho các giao dịch chứng khoán được thực hiện thông qua các kênh trong nước, không thường áp dụng cho giao dịch forex hoặc CFD ở nước ngoài.

Lợi nhuận vốn từ hầu hết các loại chứng khoán hiện được miễn thuế thu nhập theo bộ luật thuế của Đài Loan — một chính sách đã được áp dụng kể từ năm 2016 sau khi một loại thuế lợi nhuận vốn gây tranh cãi bị bãi bỏ. Tuy nhiên, sự miễn trừ này không rõ ràng mở rộng cho lợi nhuận giao dịch forex hoặc CFD. Cục Thuế Quốc gia đã coi thu nhập giao dịch forex là thu nhập khác hoặc thu nhập kinh doanh trong các phán quyết khác nhau, có nghĩa là lợi nhuận có thể phải chịu các mức thuế thu nhập lũy tiến của Đài Loan, lên tới 40% ở các bậc cao hơn.

Sự phức tạp thực tế: nhiều nhà giao dịch sử dụng các nhà môi giới ở nước ngoài không nhận được tài liệu chính thức tích hợp với hệ thống báo cáo thuế của Đài Loan. Điều này không có nghĩa là thu nhập đó không chịu thuế — thu nhập ở nước ngoài không khai báo trên 1 triệu NT$ hàng năm phải chịu chế độ thuế tối thiểu (thuế thu nhập thay thế) theo Đạo luật Thuế Cơ bản Thu nhập. Với tần suất các quy tắc xung quanh thu nhập giao dịch được giải thích trên cơ sở từng trường hợp, hãy xác minh tình huống cụ thể của bạn với một cố vấn thuế đủ điều kiện tại Đài Loan hoặc trực tiếp với Cục Thuế Quốc gia. Bài viết này phản ánh các quy tắc được hiểu vào năm 2024 và không nên được coi là lời khuyên về thuế.